圖/王維宣

　　億元保單頻現(xiàn)可避“遺產(chǎn)稅”？

　　有專家認(rèn)為部分高額保單有避稅功效但提示消耗者勿盲目跟風(fēng)

　　征收遺產(chǎn)稅傳聞一出就引起各方關(guān)注。購買高額保險產(chǎn)品可以起到避稅結(jié)果的說法再次被提及，有資深保險代理人介紹，按國際慣例，保險是可以免征收遺產(chǎn)稅，“這確實也成為不少富豪在進(jìn)行資產(chǎn)傳承時的一種手段和工具，但消耗者在投保時不要產(chǎn)生跟風(fēng)心態(tài)，即便遺產(chǎn)稅開始實施，起征點應(yīng)相對較高，通俗消耗者不會受到太大影響。”

　　記者了解到，近年來巨額保單賡續(xù)出現(xiàn)，呈逐年遞增的趨勢。今年6月份，某壽險公司承保了公司成立以來最大小我壽險保單，客戶年交保費1450萬元，交費期10年，壽險保額2億元。今年5月份，深圳出現(xiàn)了兩筆總保額均過億元的保單，而在去年9月份深圳某壽險公司曾簽下總保額為1.09億元的巨額保單，昔時繳費102萬元。

　　有險企相干負(fù)責(zé)人透露表現(xiàn)，公司的大額保單出現(xiàn)穩(wěn)中有升的態(tài)勢。有統(tǒng)計數(shù)據(jù)表現(xiàn)，今年1～6月份，某壽險公司深圳分公司人身險保額在100萬元以上的保單共有400多件，同比上漲85%。

　　有專家認(rèn)為這些高額保單在提供壽險保障的前提下，還可以為投保人提供避稅和資產(chǎn)傳承的功效。據(jù)介紹，如今傾向于購買高額保險的大多為企業(yè)界人士，而他們投保大額險的重要目標(biāo)是避稅和避險。

　　分紅險重疾險不可全額避稅

　　對“避稅”一說有專家透露表現(xiàn)不解，“這統(tǒng)統(tǒng)都是源自于尚未開征的遺產(chǎn)稅，對還沒有開征的稅種是避無可避，即使開始征稅，也有肯定的起征點，門檻較高，與通俗人關(guān)系不大。”

　　有專業(yè)人士透露表現(xiàn)，“若單純考慮避稅一說，則在投保時有講究，投保人在投保時最好要指定受益人，保險賠償金才會不被作為遺產(chǎn)處理，且不必要用于償還債務(wù)?！睋?jù)介紹，若保單沒有填寫指定受益人，則被保險人發(fā)生身故后，保險賠償金將有被保險人的法定繼續(xù)人來領(lǐng)取，“一旦按法定繼續(xù)，很有可能被劃歸為遺產(chǎn)的管理范疇，到時候是否征稅或許存在爭議。”

　　上述人士還透露表現(xiàn)，并不是所有保險都有全額避稅的功能，通俗壽險是以被保險人身故為保險金付出條件，受益人在經(jīng)由被保險人指定后可以領(lǐng)取對應(yīng)的保險金額，即基本保額，這筆費用是不被納入遺產(chǎn)范圍的。律師周慶元指出，“分紅險每年到期都會有分紅收益，但許多消耗者會選擇昔時不領(lǐng)取再存入保單中進(jìn)行累積生息，到最后一次性領(lǐng)取，這時候保險賠償金則是由基本保額加上投入款項的累積分紅共同組成，所以一旦被保險人身故，受益人在領(lǐng)取賠償金的時候，基本保額則不屬于遺產(chǎn)部分，但分紅事實上是被保險人生前所得，當(dāng)受益人在最后領(lǐng)取的時候?qū)粍澐值竭z產(chǎn)部分進(jìn)行收稅。而以重疾險為例，若被保險人發(fā)生龐大疾病，領(lǐng)取保險賠償金也都是生前所得?！?/P>

　　專家觀點

　　保障仍是首要考慮

　　專家建議，消耗者在進(jìn)行保險投保時必要根據(jù)小我的必要，“保險不是一種謀利工具，保險最根本是保障?！笔聦嵣?，有別于銀行、基金等產(chǎn)品，保障是保險產(chǎn)品的核心競爭力。富人在選擇保險產(chǎn)品方面，除了考慮資產(chǎn)的保值和安全傳承外，首先應(yīng)在自身保障方面作全面考慮，尤其是家庭重要經(jīng)濟(jì)支柱，更應(yīng)首先為本身修建涵蓋不測、健康、身故風(fēng)險的周全保障，以確保家庭經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)固。